全面优化纳税申报管理是税务合规促进企业健康发展的必由之路。今年以来，武威市税务部门聚焦数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，以事前、事中、事后全流程优化纳税申报管理为切口，采取个性化辅导措施，促进提升遵从意识和遵从能力，帮助企业将合规经营转化为竞争优势，有效降低风险，实现长期稳健经营。

  事前辅导 新办企业莫“踩雷”

  “新手”企业对申报环节基础事项缺乏经验，容易出现疑惑和失误。民勤县知润电子商务有限公司成立于2024年，是一家经营日杂销售的新办小规模纳税人，公司在进行首次纳税申报时，由于填写增值税申报表过程中对部分数据项的填写口径理解有误，导致系统多次提示申报失败。

  民勤县税务局了解到情况后，通过征纳互动平台远程协助，发现其在“免税销售额”一栏误填了含税销售额，导致数据异常，于是指导企业修改，并详细讲解了增值税申报表的填写规则。针对新办经营主体反映的申报问题，该局制作《致新办纳税人的一封信》，举办新办纳税人学堂，引导新办纳税人懂政策、会操作，实现申报业务“一次办好”。

  民勤县税务局将合规申报关口前移，在申报前注重分类精准辅导，根据纳税人历史申报数据和行为标签，利用电子税务局、征纳互动平台、短信等推送申报提示提醒、政策解读、操作视频、长图及风险提示，年初至今已帮助358户纳税人及时发现并改正申报错误。

  事中提醒 跨区企业“准纠错”

  近日，凉州区税务局通过大数据分析发现：昆明云灵医疗净化工程有限公司在武威市凉州区开展跨区域建筑服务项目时，由于企业申报的建筑服务项目属期与实际开工时间存在3个月偏差，导致当期申报数据和税款计算均产生错误。该局税务干部第一时间通过征纳互动平台“智能提醒”功能向企业财务人员推送《跨区域经营申报风险提示单》，并同步发起视频连线，逐项比对合同签订日期、工程进度款支付凭证等佐证材料。

  在确认属期误选事实后，凉州区税务局积极响应，一方面通过征纳互动平台“云资料库”自动生成《申报更正资料清单》及《税款退抵申请表》模板，指导企业在线补正申报数据；另一方面开辟“绿色通道”，将更正申报审核时间从法定5个工作日压缩至24小时。最终，企业顺利完成申报更正及税款退抵申请，有效规避了因申报错误可能引发的税务风险。

  “还好收到了税务部门的提示提醒，才发现我们的申报错误，帮助我们规避了涉税风险，而且在线上就能办理完成跨区域涉税事项全流程，再也不用去大厅排队了，不仅节省了时间成本，也为我们远距离的纳税人减少了交通成本，感觉很省心！”昆明云灵医疗净化工程有限公司经办人刘绍园感慨道。

  事后筛查 制造企业“化风险”

  在纳税人缴费人完成申报后，通过对税费申报质量进行核查，可以进一步督促规范其规范申报。天祝县税务局加强税种间联动，根据日常管理中查找的容易引发风险的问题形成100余项风险指标不定期筛查风险，并根据情况实时动态更新。同时，匹配科技部门、残联、发改等第三方数据加强申报数据的比对，根据筛查出的风险按级别及时推送风险预警信息或开展纳税评估。

  天祝宏氟锂业科技发展有限公司因高新技术企业证书到期后未续期，按政策规定本应于2024年底终止享受先进制造业加计抵减政策。税务部门通过税收大数据比对，筛选出证书过期但继续享受优惠政策的企业名单，将该企业锁定为风险对象，并通过进一步核查发现企业确实存在违规申报行为。为帮助企业消除涉税风险，税务部门工作人员第一时间联系企业，详细解释政策终止条件及违规后果，指导其更正2025年增值税申报表并补缴税款。

  企业法定代表人曹斌表示：“我们对政策延续性理解不足，疏忽了资质到期后的申报调整，感谢税务部门及时提醒，这才避免了更大风险。接下来，我们将积极配合税务部门进行更正申报，同时加强对财务人员的培训，完善内部控制跟踪机制。”

  下一步，武威市税务部门将以纳税人缴费人需求为导向，持续在优化纳税申报管理上深耕细作，聚焦纳税申报堵点、风险防控难点与政策适用盲点，构建“全周期管理、数字化赋能、精准化服务”三位一体的申报管理体系，持续提升申报质效与企业获得感，为高水平打造效能税务夯基聚势。（陶玉婷 安琪）